💼 2025년 1기 부가세 신고 실무 가이드 (홈택스로 직접 하기)

 

🗓️ 신고 대상 및 기간

 

• 신고 대상 : 2025년 1월 1일 ~ 6월 30일 매출을 보유한 개인사업자 (일반/간이과세자 포함)
• 신고 기간: 2025년 7월 1일(화) ~ 7월 25일(금)
• 신고 방법: 홈택스 PC웹 또는 손택스 앱

 

📌 신고 전 준비사항

 

• 공인인증서 : 홈택스 로그인용 (구 공인인증서)
• 매출자료: 카드매출, 현금영수증, 세금계산서 등
• 매입자료: 세금계산서 수취, 카드매입, 현금영수증 등
• 계좌: 납부 시 사용할 본인 계좌

 

🧾 2025년 1기 부가세 신고 실무 절차 (홈택스 기준)

 

STEP 1: 홈택스 로그인 및 신고 메뉴 접속

 

1. 홈택스 접속
2. 공동인증서 로그인
3. 상단 메뉴 → 신고/납부 → 부가가치세 클릭
4. "정기신고(확정)" 클릭 → 자동으로 개인/간이 구분

 

STEP 2: 사업자 정보 확인

 

• 사업자등록번호, 상호명 자동 표시
• 간이/일반 과세자 확인
• 폐업 또는 변경사항 있으면 수정

 

STEP 3: 매출자료 자동 불러오기

 

• 카드매출, 현금영수증, 전자세금계산서 자동 조회
• 누락된 거래는 수동 입력
• 간이과세자는 세금계산서 발행 불가

 

📌 팁: 매출 누락 시 과소신고 가산세 부과!

 

 

STEP 4: 매입자료 입력

 

• 사업 관련 매입자료 입력
• 적격 증빙: 세금계산서, 현금영수증, 카드매입
• 공제 불가 예: 사적 지출, 경조사비, 가족 식비 등

 

STEP 5: 세액 계산 및 납부 여부 확인

 

• 자동으로 세액 계산
• 납부세액 발생 시 즉시납부 또는 이체 가능
• 환급세액 발생 시 계좌 입력 후 환급 신청

 

STEP 6: 신고서 제출 및 납부

 

• 신고서 검토 후 제출
• 납부 방법: 계좌이체, 카드납부, 가상계좌 납부 등
• 기한 내 미납 시 가산세 발생 (1일당 0.025%)

 

 

 

📌 실무자 주의사항 총정리

 

 

주의사항	설명
전자세금계산서 발행	일부 간이과세자도 2025년부터 의무 업종 있음
과세/면세 구분	혼합사업자(예: 음식+술 판매)는 항목별 구분 필수
임대업	계약서, 입금내역 등 증빙 준비
매입 공제	사업 관련 매입만 공제 가능
수정신고	7월 25일 이전에는 자유롭게 수정 가능

 

 

💡 자주 묻는 실무 질문 (FAQ)

 

 

Q1. 신고 후 수정 가능?

👉 네, 신고기한 내에는 홈택스에서 자유롭게 수정 신고 가능

 

 

Q2. 사업자 여러 개면?

👉 각 사업자별로 개별 신고해야 합니다.

 

 

Q3. 매입세금계산서가 늦게 도착했다면?

👉 경정청구 또는 다음 과세기간에 반영 가능 (단, 조건 있음)

 

 

📌 마무리 체크리스트

 

 

✔️ 홈택스 로그인 완료

 

✔️ 매출·매입자료 누락 여부 확인

 

✔️ 증빙자료 정리 완료

 

✔️ 세액 확인 후 신고서 제출

 

✔️ 납부 또는 환급 신청 완료